有価証券報告書-第94期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-	百万円		320	百万円
貸倒引当金	15	百万円		473	百万円
賞与引当金	202	百万円		227	百万円
固定資産評価損	3	百万円		3	百万円
未払事業税	11	百万円		8	百万円
関係会社株式評価損	482	百万円		624	百万円
関係会社出資金評価損	1,662	百万円		1,662	百万円
その他	610	百万円		456	百万円
繰延税金資産小計	2,989	百万円		3,777	百万円
評価性引当額	△2,294	百万円		△2,908	百万円
繰延税金資産合計	694	百万円		868	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,274	百万円		△2,244	百万円
固定資産圧縮積立金	△272	百万円		△269	百万円
前払年金費用	△394	百万円		△562	百万円
その他	△26	百万円		△47	百万円
繰延税金負債合計	△1,968	百万円		△3,123	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△1,273	百万円		△2,254	百万円

(表示方法の変更)
前事業年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「貸倒引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の繰延税金資産に表示しておりました「その他」626百万円は、「貸倒引当金」15百万円及び「その他」610百万円として組み替えております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。