有価証券報告書-第86期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

前事業年度 (平成27年3月31日)

当事業年度 (平成28年3月31日)

(流動資産)
繰延税金資産
賞与引当金	270百万円		261百万円
未払事業税	15百万円		35百万円
その他	142百万円		121百万円
繰延税金資産合計	428百万円		418百万円
繰延税金負債
繰延税金負債合計	△26百万円		△22百万円
繰延税金資産の純額	402百万円		395百万円

(固定負債)
繰延税金資産
退職給付引当金	222百万円		101百万円
その他	140百万円		170百万円
繰延税金資産小計	363百万円		272百万円
評価性引当額	△107百万円		△129百万円
繰延税金資産合計	255百万円		143百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,205百万円		△708百万円
固定資産圧縮積立金	△345百万円		△339百万円
特別償却準備金	△6百万円		△4百万円
その他	△2百万円		△2百万円
繰延税金負債合計	△1,560百万円		△1,055百万円
繰延税金負債の純額	△1,304百万円		△911百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 (平成27年3月31日)

当事業年度 (平成28年3月31日)

法定実効税率

36.0%

33.0%

(調整)

交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5%		1.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.6%		△12.4%
外国源泉税	8.7%		4.2%
住民税均等割	1.5%		1.1%
試験研究費の総額等にかかる法人税額の特別控除	△3.7%		△5.1%
評価性引当額の増減	0.1%		1.1%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.1%		0.3%
その他	△0.6%		△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.0%		23.9%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」および「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32.2%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が30百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が6百万円、その他有価証券評価差額金が37百万円それぞれ増加しております。