有価証券報告書-第65期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)		当事業年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
売掛金	-千円		761,500千円
賞与引当金	28,383		31,534
未払法定福利費	4,510		5,003
未払事業税	12,756		29,346
退職給付引当金	7,987		-
ゴルフ会員権評価損	9,612		9,459
減価償却超過額	16,499		6,658
減損損失	179,675		124,738
資産除去債務	9,991		10,036
税務上の繰越欠損金(注)2	2,365,965		1,990,548
その他	13,829		265
繰延税金資産小計	2,649,211		2,969,091
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,365,965		△1,990,548
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△283,245		△978,543
評価性引当額小計(注)1	△2,649,211		△2,969,091
繰延税金資産合計	-		-
繰延税金負債
前払年金費用	-		△15,360
その他有価証券評価差額金	△4,967		△8,184
特別償却準備金	-		△78,481
その他	△623		△566
繰延税金負債合計	△5,591		△102,592
繰延税金負債の純額	△5,591		△102,592

(注)1.評価性引当額が319,880千円増加しております。その主な要因は、売掛金に係る評価性引当額が761,500千円増加した一方、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が375,417千円減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	375,418	494,468	209,368	217,243	-	1,069,465	2,365,965
評価性引当額	△375,418	△494,468	△209,368	△217,243	-	△1,069,465	△2,365,965
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当事業年度(2021年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	494,468	209,368	217,243	-	267,813	801,653	1,990,548
評価性引当額	△494,468	△209,368	△217,243	-	△267,813	△801,653	△1,990,548
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。