有価証券報告書-第64期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	42,641千円		28,383千円
未払法定福利費	6,768		4,510
未払事業税	13,776		12,756
退職給付引当金	533		7,987
ゴルフ会員権評価損	9,612		9,612
減価償却超過額	20,494		16,499
減損損失	256,897		179,675
資産除去債務	9,737		9,991
税務上の繰越欠損金(注)2	1,821,103		2,365,965
その他	13,877		13,829
繰延税金資産小計	2,195,442		2,649,211
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,821,103		△2,365,965
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△253,406		△283,245
評価性引当額小計(注)1	△2,074,509		△2,649,211
繰延税金資産合計	120,933		-
繰延税金負債
資産除去債務	△686		△623
その他有価証券評価差額金	△6,891		△4,967
繰延税金負債合計	△7,578		△5,591
繰延税金資産の純額	113,354		△5,591

(注)1.評価性引当額が574,702千円増加しております。その主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が544,862千円増加した一方、減損損失に係る評価性引当額が77,222千円減少したことによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前事業年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	375,418	494,468	209,368	217,243	524,603	1,821,103
評価性引当額	-	△375,418	△494,468	△209,368	△217,243	△524,603	△1,821,103
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

当事業年度(2020年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	375,418	494,468	209,368	217,243	-	1,069,465	2,365,965
評価性引当額	△375,418	△494,468	△209,368	△217,243	-	△1,069,465	△2,365,965
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。