有価証券報告書-第63期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2018年3月31日)		当事業年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	38,686千円		42,641千円
未払法定福利費	6,110		6,768
未払事業税	12,932		13,776
退職給付引当金	-		533
ゴルフ会員権評価損	9,612		9,612
減価償却超過額	35,618		20,494
減損損失	346,831		256,897
資産除去債務	9,494		9,737
税務上の繰越欠損金(注)2	1,564,581		1,823,290
その他	13,943		13,877
繰延税金資産小計	2,037,810		2,197,629
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△1,823,290
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	-		△253,406
評価性引当額小計(注)1	△1,931,555		△2,076,696
繰延税金資産合計	106,254		120,933
繰延税金負債
資産除去債務	△756		△686
その他有価証券評価差額金	△8,439		△6,891
繰延税金負債合計	△9,196		△7,578
繰延税金資産の純額	97,058		113,354

(注)1.評価性引当額が145,141千円増加しております。この増加の主な内容は、当事業年度末に税務上の繰越欠損金849,339千円を計上したためであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当事業年度(2019年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	375,686	494,468	209,368	217,243	526,522	1,823,290
評価性引当額	-	△375,686	△494,468	△209,368	△217,243	△526,522	△1,823,290
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2018年3月31日)		当事業年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.69%		△30.46%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.41		0.63
住民税均等割	1.21		1.43
評価性引当額の増減	△38.26		27.47
試験研究費税額控除	△1.63		-
その他	△0.26		△0.38
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△7.84		△1.31