有価証券報告書-第62期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
未払事業税	2,176	千円		4,838	千円
賞与引当金	5,966			6,430
退職給付引当金	68,910			76,323
役員退職慰労未払金	36,699			36,699
減損損失	29,055			28,661
関係会社株式評価損	26,892			26,892
為替差損益	8,881			9,737
その他	4,941			5,338
繰延税金資産小計	183,524			194,920
評価性引当額	△58,100			△58,100
繰延税金資産合計	125,424			136,820
繰延税金負債
保険積立金	1,947			2,114
固定資産圧縮積立金	8,624			8,624
有価証券評価差額金	3,622			5,372
繰延税金負債合計	14,194			16,112
繰延税金資産(負債)の純額	111,229			120,708

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5			0.1
外国子会社配当源泉税	4.9			4.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△14.3			△13.4
試験研究費特別控除	△6.1			△3.2
留保金課税	2.6			4.1
住民税均等割等	0.9			0.3
その他	0.0			0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	19.0			23.6