有価証券報告書-第91期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)	336,632	千円		446,036	千円
賞与引当金	22,874	〃		23,737	〃
退職給付に係る負債	24,777	〃		22,951	〃
投資有価証券評価損	11,703	〃		11,703	〃
貸倒引当金	11,896	〃		22,416	〃
投資優遇税制	1,280,427	〃		1,464,627	〃
その他	327,375	〃		305,606	〃
繰延税金資産小計	2,015,688	千円		2,297,080	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)	△336,632	〃		△446,036	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,457,988	〃		△1,636,693	〃
評価性引当額小計	△1,794,621	千円		△2,082,730	千円
繰延税金資産合計	221,066	千円		214,350	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△85,481	千円		△171,494	千円
その他	△2,278	〃		△13,680	〃
繰延税金負債合計	△87,760	千円		△185,174	千円
繰延税金資産(負債)の純額	133,306	千円		29,175	千円

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	―	1,041	335,591	336,632
評価性引当額	―	―	―	―	△1,041	△335,591	△336,632
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	―	―	―	1,041	1,126	443,869	446,036
評価性引当額	―	―	―	△1,041	△1,126	△443,869	△446,036
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)			当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4	%		3.0	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△9.4	%		△6.0	%
海外子会社の為替変動の影響	△11.6	%		△18.5	%
住民税均等割	0.7	%		2.1	%
評価性引当額の増減額	21.0	%		80.7	%
在外連結子会社の適用税率差異の影響	△0.1	%		1.8	%
連結上の修正	4.9	%		3.7	%
その他	△0.2	%		2.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.3	%		99.5	%