有価証券報告書-第74期(2022/04/01-2023/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	18	百万円	22	百万円
賞与引当金	285	〃	281	〃
有価証券評価損	101	〃	72	〃
役員退職慰労引当金	7	〃	5	〃
長期未払金(役員退職慰労金)	89	〃	89	〃
減価償却費	303	〃	321	〃
資産除去債務	117	〃	118	〃
未払事業税	25	〃	40	〃
税務上の繰越欠損金(注3)	1,646	〃	2,472	〃
棚卸資産	123	〃	124	〃
その他	403	〃	327	〃
繰延税金資産小計	3,122	百万円	3,876	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注3)	△1,333	〃	△1,636	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△303	〃	△295	〃
評価性引当額小計(注1)	△1,637	〃	△1,932	〃
繰延税金資産合計	1,484	百万円	1,943	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△2,396	百万円	△2,692	百万円
連結子会社の留保利益金	△1,949	〃	△2,254	〃
固定資産圧縮積立金	△107	〃	△104	〃
退職給付に係る資産	△746	〃	△1,211	〃
その他	△14	〃	△13	〃
繰延税金負債合計	△5,214	百万円	△6,275	百万円
繰延税金資産(負債)の純額(注2)	△3,729	百万円	△4,331	百万円

(注)1 評価性引当額が295百万円増加しております。この増加の主な要因は、連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を303百万円計上したことによるものであります。
2 前連結会計年度および当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
固定資産-繰延税金資産	422	百万円	616	百万円
固定負債-繰延税金負債	△4,152	〃	△4,948	〃

3 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(1)	-	38	161	216	77	1,151	1,646	百万円
評価性引当額	-	△38	△161	△216	△77	△839	△1,333	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	312	312	〃

(1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(2) 税務上の繰越欠損金1,646百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産312百万円を計上しております。当該繰延税金資産312百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金のうち回収可能と判断した金額について認識したものであります。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(3)	152	283	101	14	68	1,850	2,472	百万円
評価性引当額	△152	△283	△101	△14	△68	△1,015	△1,636	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	835	835	〃

(3) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(4) 税務上の繰越欠損金2,472百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産835百万円を計上しております。当該繰延税金資産835百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金のうち回収可能と判断した金額について認識したものであります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年3月31日)		当連結会計年度 (2023年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1	〃	0.1	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.2	〃	△3.1	〃
住民税均等割等	0.7	〃	1.0	〃
関係会社持分法利益	△3.1	〃	△2.1	〃
連結子会社の税率差異	△4.1	〃	4.3	〃
評価性引当額の増減	15.1	〃	12.5	〃
連結子会社の留保利益金	5.0	〃	12.7	〃
その他	1.8	〃	0.1	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	43.8	%	56.0	%