有価証券報告書-第174期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	230,758千円		246,046千円
役員退職慰労引当金	26,017		29,430
貸倒引当金	35,087		2,779
賞与引当金	44,852		42,768
ゴルフ会員権評価損	18,500		18,500
株式評価損	8,140		9,008
たな卸資産評価損	13,093		12,217
未払事業税	8,033		3,820
資産除去債務	3,468		3,029
その他	11,641		35,378
繰延税金資産小計	399,589		402,975
評価性引当額	△72,875		△66,691
繰延税金資産合計	326,714		336,284
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△23,897		△41,990
繰延税金負債合計	△23,897		△41,990
繰延税金資産の純額	302,817		294,294

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.4		2.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△3.3		△3.0
役員賞与	1.4		1.1
住民税均等割等	1.5		1.2
評価性引当の増減	△7.3		△2.1
抱合せ株式消滅差益	-		△6.2
税額控除	△4.5		△11.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.5
その他	1.1		1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	30.3		22.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.01%から35.64%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は4,375千円減少し、法人税等調整額は同額増加しております。