有価証券報告書-第91期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 平成27年3月31日	当連結会計年度 平成28年3月31日
繰延税金資産
賞与引当金	16百万円	13百万円
製品保証引当金	90百万円	74百万円
貸倒引当金	150百万円	151百万円
たな卸資産有税処理額	3百万円	83百万円
減損損失	71百万円	43百万円
役員退職慰労引当金	14百万円	14百万円
退職給付に係る負債	506百万円	389百万円
繰越欠損金	3,126百万円	3,285百万円
その他	65百万円	56百万円
繰延税金資産小計	4,046百万円	4,112百万円
評価性引当額	△4,045百万円	△4,109百万円
繰延税金資産合計	1百万円	3百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	0百万円	0百万円
建物(資産除去債務)	7百万円	6百万円
繰延税金負債合計	8百万円	6百万円
繰延税金資産純額	―百万円	―百万円
繰延税金負債純額	6百万円	3百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上したため当該記載は行っていません。
3.法人税等の税率変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」 (平成28年法律第15号)および「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号) が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の32.06%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度および平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.69%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以後に解消が見込まれる一時差異等については30.46%となります。各連結子会社におきましても、上記改正を踏まえ法定実効税率を変更しています。この税率変更による影響は軽微です。