有価証券報告書-第97期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度2021年3月31日	当連結会計年度2022年3月31日
繰延税金資産
賞与引当金	51百万円	51百万円
製品保証引当金	21百万円	18百万円
貸倒引当金	2百万円	3百万円
棚卸資産有税処理額	116百万円	115百万円
減損損失	63百万円	60百万円
役員退職慰労引当金	17百万円	20百万円
退職給付に係る負債	392百万円	400百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,549百万円	985百万円
その他	50百万円	60百万円
繰延税金資産小計	2,264百万円	1,717百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,549百万円	△985百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△715百万円	△731百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,264百万円	△1,717百万円
繰延税金資産合計	―百万円	―百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	0百万円	0百万円
建物(資産除去債務)	4百万円	3百万円
繰延税金負債合計	4百万円	3百万円
繰延税金資産純額	―百万円	―百万円
繰延税金負債純額	4百万円	3百万円

(注)1.評価性引当額が5億47百万円減少しています。この変動の主な内容は、退職給付に係る負債が8百万円増加した一方で、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が5億64百万円(当社3億86百万円、連結子会社ニッコーロジスティクス㈱1億90百万円)減少したことなどによります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	599	222	171	212	82	261	1,549百万円
評価性引当額	△599	△222	△171	△212	△82	△261	△1,549百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	226	174	215	85	2	280	985百万円
評価性引当額	△226	△174	△215	△85	△2	△280	△985百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度および当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しています。