有価証券報告書-第99期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度2023年3月31日	当連結会計年度2024年3月31日
繰延税金資産
賞与引当金・未払賞与	65百万円	53百万円
製品保証引当金	17百万円	15百万円
貸倒引当金	2百万円	2百万円
棚卸資産有税処理額	128百万円	90百万円
減損損失	58百万円	47百万円
役員退職慰労引当金	23百万円	25百万円
退職給付に係る負債	391百万円	386百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	819百万円	709百万円
その他	61百万円	60百万円
繰延税金資産小計	1,567百万円	1,392百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△819百万円	△709百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△748百万円	△682百万円
評価性引当額小計(注)1	△1,567百万円	△1,392百万円
繰延税金資産合計	―百万円	―百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	0百万円	0百万円
建物(資産除去債務)	3百万円	2百万円
繰延税金負債合計	3百万円	3百万円
繰延税金資産純額	―百万円	―百万円
繰延税金負債純額	3百万円	3百万円

(注)1.評価性引当額が1億74百万円減少しています。この変動の主な内容は、賞与引当金・未払賞与が11百万円、棚卸資産有税処理額が38百万円、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が1億9百万円(当社99百万円、連結子会社ニッコーロジスティクス㈱9百万円)減少したことなどによります。
2.税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	176	217	86	2	25	311	819百万円
評価性引当額	△176	△217	△86	△2	△25	△311	△819百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	218	88	2	27	17	355	709百万円
評価性引当額	△218	△88	△2	△27	△17	△355	△709百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―百万円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額です。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 2023年3月31日	当連結会計年度 2024年3月31日
法定実効税率	―	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	7.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―	△0.0%
住民税均等割等	―	13.0%
評価性引当額の増減	―	△130.0%
繰越欠損金	―	90.6%
未実現利益の税効果未認識	―	0.1%
持分法による投資損益	―	△0.7%
海外子会社の為替変動の影響	―	3.9%
子会社税率差異	―	△3.0%
その他	―	1.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―	12.9%

(注) 前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しています。