有価証券報告書-第76期(平成30年3月1日-平成31年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成30年2月28日)		当事業年度 (平成31年2月28日)
(繰延税金資産)
流動資産
未払金	4,399	千円	7,740	千円
たな卸資産評価損	19,808	千円	2,042	千円
共済会剰余金	2,269	千円	2,146	千円
未払事業税	17,776	千円	10,087	千円
未成工事支出金	8,292	千円	6,704	千円
計	52,546	千円	28,721	千円
固定資産
退職給付引当金	152,663	千円	123,185	千円
投資有価証券評価損	2,781	千円	2,781	千円
ゴルフ会員権評価損	765	千円	765	千円
役員退職慰労引当金	85,282	千円	11,794	千円
減損損失	31,084	千円	25,956	千円
その他有価証券評価差額金	-		317	千円
その他	7,819	千円	6,476	千円
繰延税金負債(固定)との相殺	△20,799	千円	△13,280	千円
計	259,597	千円	157,996	千円
評価性引当額	△78,048	千円	△48,852	千円
差引	181,548	千円	109,144	千円
繰延税金資産合計	234,095	千円	137,866	千円
(繰延税金負債)
固定負債
退職給付信託設定益	△7,359	千円	△1,326	千円
固定資産圧縮積立金	△12,149	千円	△11,954	千円
その他有価証券評価差額金	△1,290	千円	-	千円
繰延税金資産(固定)との相殺	20,799	千円	13,280	千円
計	-	千円	-	千円
繰延税金負債合計	-	千円	-	千円
繰延税金資産の純額	234,095	千円	137,866	千円

(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前事業年度 (平成30年2月28日)		当事業年度 (平成31年2月28日)
流動資産-繰延税金資産	52,546	千円	28,721	千円
固定資産-繰延税金資産	181,548	千円	109,144	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成30年2月28日)		当事業年度 (平成31年2月28日)
法定実効税率	30.9	%	30.9	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	3.3	%	2.3	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5	%	△0.2	%
住民税均等割	1.9	%	1.0	%
税額控除額	△1.0	%	△0.3	%
評価性引当額	△7.0	%	△2.5	%
その他	△0.1	%	1.3	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.5	%	32.5	%