有価証券報告書-第81期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
共済会剰余金	1,047	千円	2,228	千円
未払事業税	1,459	千円	28,244	千円
未成工事支出金	6,900	千円	7,915	千円
未払金	3,816	千円	4,114	千円
退職給付信託	105,932	千円	103,749	千円
投資有価証券評価損	2,781	千円	3,141	千円
ゴルフ会員権評価損	765	千円	864	千円
役員退職慰労引当金	10,802	千円	12,203	千円
減損損失	25,956	千円	29,322	千円
退職給付資産宅設定益	3,254	千円	4,866	千円
繰延税金資産小計	162,717	千円	196,651	千円
評価性引当額	△41,631	千円	△47,029	千円
繰延税金資産合計	121,086	千円	149,621	千円
(繰延税金負債)
前払年金費用	-	千円	△3,139	千円
その他有価証券評価差額金	△6,677	千円	△6,254	千円
固定資産圧縮積立金	△11,297	千円	△12,619	千円
その他	△1,326	千円	△1,498	千円
繰延税金負債合計	△19,301	千円	△23,512	千円
繰延税金資産の純額	101,784	千円	126,109	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)		当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6	%	34.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	22.4	%	3.2	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7	%	△2.9	%
住民税均等割	11.7	%	1.3	%
税額控除額	△1.7	%	△2.4	%
評価性引当額	△0.9	%	-	%
税率変更による影響額	-	%	△1.6	%
その他	3.1	%	△0.5	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	64.5	%	31.7	%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
当社は2023年6月30日付で資本金を100,000千円に減資したことにより、法人事業税の外形標準が不適用となっております。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率を30.6%から34.6%に変更しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は14,473千円増加し、法人税等調整額が15,191千円減少しております。