有価証券報告書-第80期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
棚卸在庫否認額	14,549千円	17,454千円
賞与引当金繰入限度超過額	26,751千円	25,149千円
繰越欠損金	355,346千円	209,785千円
ゴルフ会員権評価損否認	3,913千円	908千円
退職給付引当金繰入限度超過額	98,695千円	107,973千円
役員退職慰労引当金否認額	1,514千円	1,418千円
有価証券評価損	17,138千円	17,138千円
減損損失	6,014千円	6,619千円
固定資産除却売却損否認	1,998千円	1,998千円
一括償却資産	1,025千円	809千円
貸倒引当金繰入限度超過額	3,302千円	― 千円
資産除去債務	3,565千円	3,646千円
その他	6,845千円	11,530千円
繰延税金資産小計	540,662千円	404,433千円
評価性引当金	△540,662千円	△404,433千円
繰延税金資産合計	― 千円	― 千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△4,050千円	△6,500千円
資産除去債務	△2,264千円	△2,178千円
繰延税金負債合計	△6,315千円	△8,679千円
繰延税金負債の純額	△6,315千円	△8,679千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.3%	37.3%
(調整)
交際費等永久に損金に 算入されない項目	3.3%	3.5%
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目	△0.1%	△0.1%
住民税均等割	2.9%	2.7%
評価性引当金の増減	△12.1%	3.5%
繰越欠損金	△22.8%	△35.9%
税率変更による期末繰延税金資産等の減額修正	―	1.4%
試験研究費等の税額控除	―	△0.8%
その他	0.4%	△0.1%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	8.9%	11.5%