有価証券報告書-第90期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)	当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸在庫否認額	13,595千円	9,232千円
賞与引当金繰入限度超過額	15,699千円	21,530千円
税務上の繰越欠損金	108,198千円	174,923千円
ゴルフ会員権評価損否認	781千円	781千円
退職給付引当金繰入限度超過額	122,463千円	117,834千円
有価証券評価損	14,749千円	20,763千円
減損損失	2,508千円	296,304千円
固定資産除却売却損否認	1,719千円	1,719千円
一括償却資産	530千円	568千円
貸倒引当金繰入限度超過額	70,965千円	70,965千円
資産除去債務	3,839千円	38,992千円
その他	50,125千円	56,065千円
繰延税金資産小計	405,177千円	809,681千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△108,198千円	△174,923千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△296,979千円	△634,757千円
評価性引当額小計	△405,177千円	△809,681千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△21,535千円	△53,784千円
資産除去債務	△1,207千円	―千円
繰延税金負債合計	△22,743千円	△53,784千円
繰延税金負債純額(△)	△22,743千円	△53,784千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。