有価証券報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
棚卸在庫否認額	6,287千円	10,664千円
賞与引当金繰入限度超過額	18,432千円	18,421千円
税務上の繰越欠損金	244,250千円	283,472千円
ゴルフ会員権評価損否認	781千円	804千円
退職給付引当金繰入限度超過額	87,603千円	77,362千円
有価証券評価損	20,763千円	21,378千円
減損損失	294,707千円	320,734千円
固定資産除却売却損否認	1,719千円	1,770千円
一括償却資産	1,381千円	1,163千円
資産除去債務	39,182千円	40,539千円
その他	79,208千円	100,723千円
繰延税金資産小計	794,319千円	877,036千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△244,250千円	△283,472千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△550,069千円	△593,563千円
評価性引当額小計	△794,319千円	△877,036千円
繰延税金資産合計	―千円	―千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△68,856千円	△121,790千円
繰延税金負債合計	△68,856千円	△121,790千円
繰延税金負債純額(△)	△68,856千円	△121,790千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.0%		―
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.0%		―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3%		―
住民税均等割	14.1%		―
評価性引当額の増減	△32.1%		―
その他	1.4%		―
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.1%		―

(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため、記載を省略しております。