有価証券報告書-第92期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	983	百万円	1,026	百万円
未払事業税	203	〃	134	〃
貸倒引当金	9	〃	8	〃
投資有価証券等評価損	2,369	〃	3,006	〃
たな卸資産評価損	82	〃	208	〃
関係会社事業損失引当金	732	〃	233	〃
環境対策引当金	287	〃	1,699	〃
その他	1,285	〃	1,531	〃
繰延税金資産小計	5,953	〃	7,847	〃
評価性引当額	△3,433	〃	△3,609	〃
繰延税金資産合計	2,519	〃	4,238	〃
繰延税金負債
前払年金費用	△6,710	〃	△6,960	〃
固定資産圧縮積立金	△600	〃	△530	〃
特別償却準備金	△17	〃	△8	〃
その他有価証券評価差額金	△10,530	〃	△5,051	〃
その他	△120	〃	△113	〃
繰延税金負債合計	△17,979	〃	△12,664	〃
繰延税金資産の純額	△15,459	〃	△8,426	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.0	%	33.0	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.9	〃	1.9	〃
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.8	〃	△19.0	〃
住民税均等割等	0.3	〃	0.4	〃
評価性引当額	29.6	〃	6.8	〃
税額控除	△5.5	〃	△9.0	〃
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	△7.0	〃	△4.6	〃
その他	0.3	〃	1.0	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.8	〃	10.5	〃

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産および繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」および「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産および繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の32%から、回収または支払いが見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは31%に、平成30年4月1日以降のものについては30%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産を控除した金額)が626百万円、法人税等調整額が289百万円、それぞれ減少し、その他有価証券評価差額金が336百万円増加しております。