有価証券報告書-第93期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
税務上の繰越欠損金 | 15,922 | 百万円 | 16,507 | 百万円 |
たな卸資産評価損 | 421 | 515 | ||
賞与引当金 | 73 | 61 | ||
投資有価証券評価損 | 331 | 299 | ||
退職給付引当金 | 138 | 139 | ||
減価償却費 | 73 | 62 | ||
減損損失 | 5,413 | 4,390 | ||
契約損失引当金 | 560 | 509 | ||
その他 | 76 | 79 | ||
繰延税金資産小計 | 23,011 | 22,565 | ||
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当金額 | - | △16,507 | ||
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当金額 | - | △6,057 | ||
評価性引当額小計 | △23,011 | △22,565 | ||
繰延税金資産合計 | - | - | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △694 | △306 | 百万円 | |
繰延ヘッジ損益 | - | △0 | ||
繰延税金負債合計 | △694 | △307 | ||
繰延税金負債の純額 | △694 | △307 |
土地再評価に係る繰延税金資産 | 258 | 百万円 | 258 | 百万円 |
評価性引当額 | △258 | △258 | ||
土地再評価に係る繰延税金負債 | △751 | △743 | ||
土地再評価に係る繰延税金負債の純額 | △751 | △743 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2018年3月31日) | 当事業年度 (2019年3月31日) | |||||
法定実効税率 | - | % | 30.46 | % | ||
(調整) | ||||||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | - | 0.12 | ||||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | - | △19.35 | ||||
外国源泉税 | - | 6.36 | ||||
評価性引当額の増減 | - | △11.57 | ||||
その他 | - | △0.29 | ||||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | - | 6.31 |
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。