有価証券報告書-第107期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)		百万円			百万円
退職給付引当金	1,902			1,983
賞与引当金	230			177
資産除去債務	58			58
税務上の繰越欠損金(注)2	12,416			10,480
減損損失	17,702			14,579
その他	533			463
繰延税金資産小計	32,844			27,741
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△12,416			△10,319
将来減算一時差異の合計に係る評価性引当額(注)1	△18,245			△13,647
評価性引当額小計(注)1	△30,662			△23,966
繰延税金資産合計	2,182			3,775
(繰延税金負債)
圧縮記帳積立金	△534			△527
圧縮特別勘定積立金	△30			-
その他有価証券評価差額金	△1,157			△1,969
繰延税金負債合計	△1,722			△2,497
繰延税金資産の純額	459			1,278

(注)1.評価性引当額の変動の主な内容は、減損損失に係る将来減算一時差異が減少したことによる
ものである。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(a)	3,767	5,752	2,757	-	-	139	12,416
評価性引当額	3,767	5,752	2,757	-	-	139	12,416
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
当事業年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(b)	5,752	2,757	-	-	-	1,970	10,480
評価性引当額	5,591	2,757	-	-	-	1,970	10,319
繰延税金資産	160	-	-	-	-	-	(c)160

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額である。
(c)税務上の繰越欠損金10,480百万円 (法定実効税率を乗じた額)については、繰延税金資産160百
万円を計上している。これは、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断したためであ
る。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年3月31日)			当事業年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		30.62	%
(調整)
評価性引当額の増減	△25.43	%		△155.96	%
繰越欠損金期限切れ	10.82	%		87.76	%
その他	△0.35	%		0.09	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.66	%		△37.49	%