有価証券報告書-第135期(2024/01/01-2024/12/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
(繰延税金資産)
未払事業税	1,077百万円	1,226百万円
製品保証引当金	10,176百万円	11,476百万円
賞与引当金	3,081百万円	3,387百万円
減価償却超過額	6,294百万円	7,031百万円
投資有価証券・関係会社株式評価損	4,447百万円	3,391百万円
その他	13,933百万円	16,668百万円
繰延税金資産小計	39,009百万円	43,182百万円
評価性引当額	△5,544百万円	△4,488百万円
繰延税金資産合計	33,465百万円	38,693百万円
(繰延税金負債)
前払年金費用	△3,738百万円	△3,653百万円
その他有価証券評価差額金	△16,052百万円	△15,047百万円
その他	△1,418百万円	△1,243百万円
繰延税金負債合計	△21,209百万円	△19,944百万円
繰延税金資産の純額	12,255百万円	18,749百万円

(注) 前事業年度において繰延税金資産の「その他」に含めていた「減価償却超過額」について、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、比較情報についても組替えて表示しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年12月31日)	当事業年度 (2024年12月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.7%	△16.4%
住民税均等割	0.1%	0.0%
評価性引当額の増減	△0.0%	△0.5%
外国税額控除	△0.0%	0.0%
試験研究費税額控除	△4.9%	△4.8%
抱合せ株式消滅差益	△5.7%	-
外国子会社合算税制	-	0.5%
その他	0.9%	0.6%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	14.4%	10.1%