有価証券報告書-第144期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)			当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産		(百万円)			(百万円)
賞与引当金	15			12
退職給付引当金	250			233
役員退職慰労引当金	22			25
繰越欠損金	1,020			933
減損損失	15			9
たな卸資産評価損	15			8
有価証券評価損	6			5
その他	26			26
繰延税金資産小計	1,372			1,254
評価性引当額	△1,372			△1,208
繰延税金資産合計		-			46
繰延税金負債
資産除去債務	1			1
その他有価証券評価差額金	2			1
繰延税金負債合計		3			2
繰延税金資産又は繰延税金負債(△)の純額		△3			43

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		33.1%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.4
住民税均等割	0.1		2.1
評価性引当額の増減	△32.7		△47.9
その他	△0.1		2.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	3.2		△9.5

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6%となります。
この税率変更による影響は軽微です。
また、欠損金の繰越控除制度が平成28年4月1日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の60相当額に、平成29年4月1日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の55相当額に、平成30年4月1日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されたことに伴う影響は軽微です。