有価証券報告書-第109期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
固定資産減価償却費及び減損損失	3,017千円	10,363千円
一括償却資産	8,618	8,082
賞与引当金	17,762	16,467
役員退職慰労引当金	32,778	36,047
棚卸資産評価損	7,471	6,188
投資有価証券評価損	―	35,843
減損損失	2,255	―
資産除去債務	5,080	5,080
税務上の繰越欠損金	8,666	28,336
その他有価証券評価差額金	―	23,360
その他	9,413	10,052
繰延税金資産小計	95,064	179,823
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△28,336
将来減損一時差異等の合計に係る評価性引当額	△86,398	△151,487
評価性引当額小計(注)1	△86,398	△179,823
繰延税金資産合計	8,666	―
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	28,522千円	―千円
前払年金費用	49,116	42,022
繰延税金負債合計	77,638	42,022

(注) 1.評価性引当額が93,425千円増加しております。この増加の内容は、投資有価証券評価損及びその他有価証券評価差額金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	7,779	―	―	―	20,556	28,336千円
評価性引当額	―	7,779	―	―	―	20,556	28,336千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)		当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.1%		税引前当期純損失であるため、注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.5%
住民税均等割等	1.6%
評価性引当額の増減	22.8%
税務上の繰越欠損金の利用	△17.5%
その他	0.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.4%