有価証券報告書-第115期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額及び減損損失	161,548千円	158,568千円
棚卸資産評価損	16,859〃	18,696〃
投資有価証券評価損	3,705〃	3,705〃
出資金評価損	5,272〃	5,272〃
関係会社株式評価損	─	5,991〃
賞与引当金	21,738〃	21,273〃
役員退職慰労引当金	42,550〃	42,444〃
資産除去債務	6,274〃	5,699〃
貸倒引当金	─	54,120〃
新株予約権	10,124〃	10,124〃
繰越欠損金(注)2	118,842〃	157,298〃
繰延税金資産小計	386,915千円	483,195千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△118,842千円	△157,298千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△268,073〃	△325,896〃
評価性引当額小計(注)1	△386,915千円	△483,195千円
繰延税金資産合計	─	─
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	51,331千円	60,352千円
前払年金費用	98,981〃	117,617〃
繰延税金負債合計	150,312千円	177,969千円

(注)1.評価性引当額が96,280千円増加しております。この増加の主な内容は、貸倒引当金が増加したためであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	△118,842	△118,842千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△118,842	△118,842千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	△157,298	△157,298千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△157,298	△157,298千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	─	─

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。