有価証券報告書-第11期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	3,085	百万円		2,198	百万円
退職給付引当金	2,944			2,770
減損損失	1,525			1,525
関係会社株式評価損	873			873
関係会社出資金評価損	522			348
合併による土地評価差額	304			304
その他	2,170			2,954
繰延税金資産小計	11,423			10,972
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△456			-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△4,577			△5,189
評価性引当額小計	△5,033			△5,189
繰延税金資産合計	6,390			5,783
繰延税金負債
合併による土地評価差額	△1,935			△1,935
合併による投資有価証券評価差額	△719			△719
その他有価証券評価差額金	△242			△654
その他	△38			△26
繰延税金負債合計	△2,934			△3,333
繰延税金資産の純額	3,456			2,450

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.55%		30.55%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.09		2.19
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△65.45		△38.51
住民税均等割	1.47		0.71
試験研究費等税額控除	-		△2.35
評価性引当額	44.85		2.90
のれん償却額	22.73		10.92
外国源泉税	4.44		4.57
グループ通算制度適用による影響額	△9.30		△6.68
その他	△1.44		1.26
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.96		5.55

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。