有価証券報告書-第12期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)			当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	2,198	百万円		989	百万円
退職給付引当金	2,770			2,684
減損損失	1,525			1,806
関係会社株式評価損	873			899
関係会社出資金評価損	348			351
合併による土地評価差額	304			301
投資簿価修正	-			5,008
その他	2,954			3,057
繰延税金資産小計	10,972			15,094
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△5,189			△10,065
評価性引当額小計	△5,189			△10,065
繰延税金資産合計	5,783			5,030
繰延税金負債
合併による土地評価差額	△1,935			△1,991
合併による投資有価証券評価差額	△719			△740
その他有価証券評価差額金	△654			△472
その他	△26			△420
繰延税金負債合計	△3,333			△3,623
繰延税金資産の純額	2,450			1,406

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.55%		30.55%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.19		0.82
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△38.51		△16.59
住民税均等割	0.71		0.19
試験研究費等税額控除	△2.35		△2.56
評価性引当額	2.90		36.44
のれん償却額	10.92		2.93
外国源泉税	4.57		0.74
グループ通算制度適用による影響額	△6.68		△1.60
投資簿価修正	-		△40.34
子会社合併による影響	-		2.13
外国法人税等損金算入額	-		1.72
その他	1.26		0.53
税効果会計適用後の法人税等の負担率	5.55		14.94

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.55%から31.44%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微です。