有価証券報告書-第53期(2025/01/01-2025/12/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税	12,011千円	15,268千円
賞与引当金	23,503	21,975
研究開発用資産一括費用計上	8,303	7,406
棚卸資産評価損	104,437	100,234
減損損失	90,683	93,377
役員退職慰労引当金	12,431	17,290
関係会社株式評価損	19,882	20,473
その他	43,777	61,059
繰延税金資産小計	315,031	337,086
評価性引当額	△168,522	△152,562
繰延税金資産合計	146,509	184,523
繰延税金負債
その他	△92,207	△159,067
繰延税金負債合計	△92,207	△159,067
繰延税金資産(負債)の純額	54,302	25,456

なお、土地再評価差額金に係る繰延税金資産相当額については、繰延税金資産として計上しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年12月31日)	当事業年度 (2025年12月31日)
法定実効税率	30.3%	30.3%
(調整)
交際費等の損金不算入	0.1	0.1
外国子会社から受ける配当等の益金不算入	△14.4	△5.9
研究開発税制	△0.7	△0.9
賃上げ促進税制	-	△1.9
住民税均等割等	0.6	0.6
外国子会社から受ける配当等に係る外国源泉税等	3.8	1.2
過年度法人税等	△1.0	0.3
評価性引当額の増減	2.8	△1.1
その他	0.3	0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.8	22.9