有価証券報告書-第99期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
欠損金	245	百万円		259	百万円
未払事業税	5			2
賞与引当金	8			9
退職給付引当金	47			52
長期未払金	7			7
投資有価証券等評価損	98			98
関係会社株式	4,984			4,984
ゴルフ会員権評価損	8			8
貸倒引当金	33			11
特別調査費用引当金	-			5
その他	86			91
繰延税金資産小計	5,526			5,531
評価性引当額	△5,455			△5,461
繰延税金資産合計	70			70
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,397	百万円		2,157	百万円
その他	23			22
繰延税金負債合計	1,420			2,179
繰延税金資産(△は負債)の純額	△1,349			△2,109

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)			当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	-			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			7.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△43.8
住民税均等割	-			0.3
評価性引当額の増減	-			0.6
その他	-			△0.2
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			△5.4

(注)前事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。