有価証券報告書-第152期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
未払事業税	7百万円		7百万円
未払経費	4		-
その他有価証券評価差額金	-		1
事業構造改善費用	20		-
その他	0		0
繰延税金資産(流動)合計	33		9
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金	△0		-
繰延税金負債(流動)合計	△0		-
繰延税金資産(流動)の純額	33		9
繰延税金資産(固定)
役員退職慰労引当金	60		67
投資有価証券評価損	320		323
会員権評価損	61		88
固定資産減損損失	142		135
子会社株式	4,029		4,080
その他	19		27
計	4,633		4,722
評価性引当額	△531		△565
繰延税金資産(固定)合計	4,101		4,156
繰延税金負債(固定)
固定資産圧縮積立金	△7		△6
その他有価証券評価差額金	△2,535		△1,696
繰延税金負債(固定)合計	△2,543		△1,703
繰延税金資産(固定)の純額	1,558		2,452

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.64%		33.06%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.19		0.54
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.38		△28.66
住民税均等割	0.65		0.43
評価性引当額の増減額	△0.34		△2.18
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.67		0.72
その他	△0.30		0.33
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.13		4.24

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)および「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.34%から平成28年4月1日に開始する事業年度および平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.86%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、30.62%となります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が88百万円、法人税等調整額が6百万円、固定資産圧縮積立金が0百万円、その他有価証券評価差額金が95百万円それぞれ増加し、繰越利益剰余金が0百万円減少しています。