有価証券報告書-第76期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
有価証券の有税による評価減	788百万円		718百万円
未払事業税	282		326
賞与引当金	899		952
製品保証引当金	1,082		327
退職給付引当金	1,122		1,113
株式報酬(譲渡制限付株式)	-		417
その他	1,166		920
繰延税金資産小計	5,341		4,776
評価性引当額	△803		△733
繰延税金資産合計	4,538		4,043
繰延税金負債
前払年金費用	5,448		6,086
その他有価証券評価差額金	3,407		5,063
繰延税金負債合計	8,856		11,149
繰延税金資産(負債)の純額	△4,317		△7,106

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.7		△8.4
税額控除額	△4.0		△3.2
外国源泉税額	1.7		1.8
その他	△0.4		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.3		21.4