有価証券報告書-第62期(令和2年5月1日-令和3年4月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	49,810千円		57,691千円
たな卸資産評価損	21,917		17,608
未払事業税	1,946		9,427
未払社会保険料	7,353		8,603
ゴルフ会員権評価損	5,947		5,947
退職給付引当金	67,263		73,961
役員退職慰労引当金	77,526		78,029
関係会社出資金評価損	277,781		277,781
その他	25,196		15,515
繰延税金資産 小計	534,743		544,566
評価性引当額	△370,005		△368,259
繰延税金資産 合計	164,738		176,306
繰延税金負債
特別償却準備金	△820		-
その他有価証券評価差額金	△144,893		△275,302
繰延税金負債 合計	△145,714		△275,302
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	19,023		△98,996

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年4月30日)		当事業年度 (2021年4月30日)
法定実効税率	30.4%		法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.9
住民税均等割	0.5
評価性引当額の増減	2.0
税額控除	△4.2
その他	△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4