有価証券報告書-第65期(2023/05/01-2024/04/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	68,653千円		58,432千円
棚卸資産評価損	30,562		29,979
未払事業税	9,133		10,845
未払社会保険料	10,076		8,585
ゴルフ会員権評価損	5,947		5,947
退職給付引当金	86,623		97,865
役員退職慰労引当金	91,361		93,611
関係会社出資金評価損	277,781		-
その他	26,951		25,556
繰延税金資産 小計	607,091		330,824
評価性引当額	△389,609		△113,839
繰延税金資産 合計	217,481		216,985
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△306,965		△496,694
繰延税金負債 合計	△306,965		△496,694
繰延税金資産及び繰延税金負債の純額	△89,483		△279,709

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度 (2023年4月30日)		当事業年度 (2024年4月30日)
法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。		法定実効税率	30.4%
		(調整)
		関係会社清算結了に伴う影響	△13.1%
		その他	△0.1%
		税効果会計適用後の法人税等の負担率	17.3%