有価証券報告書-第74期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
棚卸資産評価損	69百万円	85百万円
貸倒引当金	7	6
投資有価証券評価損	99	98
未払金	56	233
返金負債	262	203
未払賞与	295	269
製品保証引当金	150	140
製品点検費用引当金	2	―
繰越欠損金	―	60
その他有価証券評価差額金	19	62
その他	279	95
繰延税金資産小計	1,243	1,255
評価性引当額	△343	△216
繰延税金資産合計	899	1,038
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△341百万円	△227百万円
圧縮記帳積立金	△45	△38
前払年金費用	△1,856	△1,976
その他	△9	△5
繰延税金負債合計	△2,252	△2,247
繰延税金負債の純額	△1,353	△1,208

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年3月31日)	当事業年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.5%	30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.5	1.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△17.3	△14.2
住民税均等割等	11.1	9.0
評価性引当額の増減	14.8	△16.1
試験研究費の特別税額控除	△12.2	△3.4
連結納税による影響	0.4	△6.7
その他	△1.3	0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.5	0.5