有価証券報告書-第113期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	22百万円		16百万円
賞与引当金	53		43
退職給付引当金	180		153
製品保証引当金	59		54
投資有価証券評価損	125		118
関係会社株式評価損	7		7
たな卸資産評価損	15		112
減損損失	68		44
未払事業税	39		6
株式報酬費用	172		180
株式譲渡に係る加算額	875		831
繰越外国税額控除	-		38
その他	78		75
繰延税金資産小計	1,698		1,682
評価性引当額	△1,282		△1,221
繰延税金資産合計	415		461
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,109		△658
繰延税金負債合計	△1,109		△658
繰延税金資産(負債)の純額	△694		△197

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%		32.1%
(調整)
住民税均等割	0.6		8.6
試験研究費	△2.2		△0.9
みなし税額控除	△7.0		△80.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	5.4		34.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7		△83.3
評価性引当額の増減	2.7		2.3
税率変更	2.0		16.1
過年度法人税等	△3.2		-
その他	△0.6		△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.6		△70.9

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は前事業年度の計算において使用した31.3%から平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については29.9%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については、29.7%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)8百万円減少し、法人税等調整額が27百万円、その他有価証券評価差額金が35百万円、それぞれ増加しております。