有価証券報告書-第63期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	282百万円		295百万円
賞与引当金	49百万円		56百万円
未払事業税	11百万円		4百万円
貸倒引当金	58百万円		11百万円
製品保証引当金	15百万円		13百万円
退職給付引当金	155百万円		146百万円
長期未払金	66百万円		66百万円
減損損失	60百万円		81百万円
繰越欠損金	-		83百万円
関係会社株式評価損	64百万円		75百万円
その他	53百万円		73百万円
繰延税金資産小計	816百万円		908百万円
評価性引当額	△502百万円		△441百万円
繰延税金資産合計	314百万円		467百万円

繰延税金負債
土地圧縮積立金	△82百万円		△82百万円
その他有価証券評価差額金	△52百万円		△94百万円
その他	△0百万円		△1百万円
繰延税金負債合計	△135百万円		△178百万円
繰延税金資産純額	179百万円		289百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.5	%	30.5	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.2	%	115.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.3	%	△483.0	%
住民税均等割等	1.8	%	63.3	%
試験研究費等の税額控除	△8.9	%	-
外国税額控除	△0.4	%	△5.0	%
評価性引当額の増減額	△4.1	%	△406.9	%
過年度法人税等	-		21.1	%
その他	△0.7	%	0.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	21.1	%	△664.6	%