有価証券報告書-第184期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	12百万円		11百万円
賞与引当金	96		98
投資有価証券評価損	45		45
退職給付に係る負債	325		276
確定拠出年金制度移行時未払金	81		36
繰越欠損金(注)1	310		181
棚卸資産評価損	84		128
減損損失	27		18
その他	246		230
繰延税金資産小計	1,232		1,026
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△308		△176
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△684		△649
評価性引当額	△992		△826
繰延税金資産合計	240		200
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△368		△445
その他	△20		△20
繰延税金負債合計	△388		△466
繰延税金資産(負債)の純額	△148		△265

(注)1. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	24	26	17	29	159	53	310
評価性引当額	△24	△23	△17	△29	△159	△53	△308
繰延税金資産	-	2	-	-	-	-	2

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	24	20	31	45	17	42	181
評価性引当額	△19	△20	△31	△45	△17	△42	△176
繰延税金資産	4	-	-	-	-	-	4

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
固定資産-投資その他の資産	9百万円		12百万円
固定負債-繰延税金負債	△157		△278

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6% 0.4 △0.7 1.4		30.6% 3.3 △0.5 1.0
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割等
評価性引当額の増減	△38.3		△17.4
繰越欠損金の期限切れ	4.3		0.2
連結子会社との税率差異	0.4		△0.1
その他	△0.5		1.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△2.4		18.2