有価証券報告書-第177期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	35百万円		30百万円
賞与引当金	156		139
投資有価証券評価損	32		28
退職給付に係る負債	1,170		781
環境安全対策引当金	44		42
繰越欠損金	1,650		1,489
たな卸資産評価損	52		53
減損損失	76		46
その他	317		271
繰延税金資産小計	3,534		2,881
評価性引当額	△3,347		△2,707
繰延税金資産合計	186		173
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△699		△794
その他	△27		△24
繰延税金負債合計	△726		△819
繰延税金資産(負債)の純額	△539		△645

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	180百万円		166百万円
固定負債-繰延税金負債	△719		△811

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成26年3月31日)		当連結会計年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	37.9%		35.5%
(調整)
評価性引当金の増減	△39.7		△24.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2		1.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6		△5.5
住民税均等割等	1.2		2.5
税額控除	△0.9		△0.1
税率変更による期末繰延税金資産(負債)の減額修正	1.1		1.7
その他	△0.7		0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△1.5		12.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、従来の35.5%から平成27年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.0%に、平成28年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.2%となります。
この税率変更により、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)は70百万円減少し、法人税等調整額が10百万円、その他有価証券評価差額金が80百万円、それぞれ増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成27年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の65相当額に、平成29年4月1日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されたことに伴い、繰延税金資産の金額は減少し、法人税等調整額は増加しておりますが、その影響は軽微であります。