有価証券報告書-第186期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	10百万円		10百万円
賞与引当金	103		93
投資有価証券評価損	45		45
退職給付に係る負債	259		233
繰越欠損金(注)1	158		121
棚卸資産評価損	100		95
減損損失	14		424
その他	226		214
繰延税金資産小計	919		1,237
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△154		△83
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△590		△872
評価性引当額	△745		△955
繰延税金資産合計	174		281
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△526		△986
その他	△19		△94
繰延税金負債合計	△546		△1,081
繰延税金資産(負債)の純額	△371		△799

(注)1. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	21	32	45	17	-	42	158
評価性引当額	△21	△29	△44	△17	-	△42	△154
繰延税金資産	-	3	1	-	-	-	4

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	30	31	17	-	12	29	121
評価性引当額	△30	-	△10	-	△12	△29	△83
繰延税金資産	-	31	6	-	-	-	38

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2. 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
固定資産-投資その他の資産	11百万円		-百万円
固定負債-繰延税金負債	△383		△799

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6% 0.7 △1.4 1.9		税金等調整前当期純 損失が計上されてい るため、記載を省略 しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割等
評価性引当額の増減	△14.8
連結子会社との税率差異	0.2
その他	△0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	16.3