訂正有価証券報告書-第116期(2021/03/01-2022/02/28)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前事業年度 (2021年2月28日)	当事業年度 (2022年2月28日)
繰延税金資産
退職給付引当金	3,512千円	4,646千円
繰越欠損金	459,917千円	742,879千円
賞与引当金	1,169千円	1,468千円
減損損失	30,100千円	6,609千円
株式評価損	269,381千円	763千円
貸倒引当金	69,354千円	2,443千円
未払事業税	740千円	―千円
その他	28,078千円	12,297千円
繰延税金資産小計	862,255千円	771,105千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△407,350千円	△705,356千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△398,325千円	△26,214千円
評価性引当額小計	△805,676千円	△731,570千円
繰延税金資産合計	56,579千円	39,534千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△15千円	△13千円
資産除去債務に対応する除去費用	△97千円	―千円
譲渡資産調整勘定	△4,797千円	△4,797千円
繰延税金負債合計	△4,909千円	△4,811千円
繰延税金資産(負債)の純額	51,670千円	34,723千円
再評価に係る繰延税金負債
土地再評価差額	△152,880千円	△152,880千円
再評価に係る繰延税金負債合計	△152,880千円	△152,880千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年2月28日)	当事業年度 (2022年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2%	0.8%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.9%	△12.3%
住民税均等割	1.2%	0.6%
評価性引当額の増減	△30.2%	△38.2%
その他	△5.0%	△3.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△9.2%	△21.7%