有価証券報告書-第99期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

【提出】
2014/03/28 14:17
【資料】
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【項目】
133項目

税効果会計関係

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度
(平成24年12月31日)
当事業年度
(平成25年12月31日)
繰延税金資産(流動)
棚卸資産評価損217百万円32百万円
未払事業税7 〃37 〃
貸倒引当金211 〃30 〃
繰越試験研究費控除189 〃
繰越欠損金171百万円987 〃
その他56 〃9 〃
663 〃1,287 〃
評価性引当額△436 〃△252 〃
繰延税金資産(流動)合計227百万円1,034百万円
繰延税金負債(流動)
その他有価証券評価差額金0百万円
繰延税金負債(流動)合計0百万円
繰延税金資産(流動)の純額227百万円1,034百万円
繰延税金資産(固定)
退職給付引当金1,665百万円1,253百万円
役員退職慰労引当金35 〃35 〃
貸倒引当金207 〃625 〃
減損損失219 〃182 〃
投資損失引当金221 〃
関係会社株式評価損2,533 〃2,580百万円
繰越欠損金6,493 〃4,818 〃
その他146 〃403 〃
11,523 〃9,898 〃
評価性引当額△10,999 〃△9,129 〃
繰延税金資産(固定)合計523百万円768百万円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金123百万円164百万円
繰延税金負債(固定)合計123百万円164百万円
繰延税金資産(固定)の純額399百万円604百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度
(平成24年12月31日)
当事業年度
(平成25年12月31日)
(%)(%)
法定実効税率40.738.0
(調整)
永久に損金に算入されない項目△25.940.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目8.2△5.8
住民税均等割△0.90.6
評価性引当額の増減△300.0△107.1
試験研究費控除△1.5
その他△2.6△2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率△280.5△37.7