有価証券報告書-第116期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付引当金	104,710千円	161,012千円
賞与引当金	50,266千円	49,668千円
役員退職金	4,838千円	4,592千円
その他	23,815千円	25,886千円
繰延税金資産小計	183,630千円	241,159千円
評価性引当額	△5,160千円	△16,119千円
繰延税金資産合計	178,469千円	225,040千円
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	29,581千円	11,591千円
繰延税金負債合計	29,581千円	11,591千円
繰延税金資産の純額	148,888千円	213,448千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.6%	33.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.5%	1.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.0%	△2.2%
住民税均等割等	1.6%	2.6%
税率変更による期末繰延税金資産 の減額修正	2.5%	3.9%
その他	△0.6%	2.4%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	38.6%	40.8%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」が平成28年3月29日に国会で成立したことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成28年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の33.0%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成28年4月1日から平成30年3月31日までのものは30.8%、平成30年4月1日以降のものについては30.6%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が16,566千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が17,494千円、その他有価証券評価差額金が927千円それぞれ増加しております。