有価証券報告書-第122期(令和2年12月1日-令和3年11月30日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)		当連結会計年度 (2021年11月30日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	191百万円		204百万円
役員退職慰労引当金	11		13
賞与引当金	9		9
投資有価証券評価損	36		36
原材料評価損	21		21
仕掛品評価損	154		63
製品評価損	9		13
税務上の繰越欠損金(注)2	205		189
その他	105		123
繰延税金資産小計	746		673
税務上の繰越欠損金に係る評価性 引当額(注)2	△172		△150
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△333		△299
評価性引当額小計(注)1	△505		△450
繰延税金資産合計	240		223
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1		0
繰延税金負債合計	1		0
繰延税金資産の純額	238		222

(注)1. 評価性引当額が55百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社において仕掛品評価損に係る評価性引当額が32百万円、繰越欠損金に係る評価性引当額が21百万円それぞれ減少したことに伴うものであります。
(注)2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	205	205
評価性引当額	-	-	-	-	-	△172	△172
繰延税金資産	-	-	-	-	-	33	33

当連結会計年度(2021年11月30日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)	合計 (百万円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	189	189
評価性引当額	-	-	-	-	-	△150	△150
繰延税金資産	-	-	-	-	-	38	38

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年11月30日)		当連結会計年度 (2021年11月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.3		△3.9
住民税均等割等	3.5		3.5
評価性引当額の増減	△34.8		△15.0
持分法投資損益	△2.0		2.1
連結子会社の税率差異	2.1		0.4
その他	0.3		△0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△0.5		17.6