有価証券報告書-第124期(2022/12/01-2023/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)		当事業年度 (2023年11月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	200百万円		188百万円
役員退職慰労引当金	11		-
長期未払金	-		12
減損損失	39		39
投資有価証券評価損	36		36
原材料評価損	21		22
仕掛品評価損	70		61
税務上の繰越欠損金	109		-
その他	108		67
繰延税金資産小計	597		427
評価性引当額	△386		△269
繰延税金資産合計	211		157
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	18		34
繰延税金負債合計	18		34
繰延税金資産の純額	192		123

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2022年11月30日)		当事業年度 (2023年11月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.1		△0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	0.4		0.3
住民税均等割	2.5		1.5
評価性引当額の増減	△19.3		△8.5
その他	△0.0		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.8		23.6