有価証券報告書-第126期(2024/12/01-2025/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年11月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	182百万円		173百万円
賞与引当金	-		113
長期未払金	12		12
減損損失	39		39
投資有価証券評価損	36		36
原材料評価損	24		24
仕掛品評価損	82		56
その他	105		122
繰延税金資産小計	483		578
評価性引当額	△103		△107
繰延税金資産合計	379		470
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	63		72
繰延税金負債合計	63		72
繰延税金資産の純額	316		397

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年11月30日)		当事業年度 (2025年9月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
役員賞与	0.7		1.3
住民税均等割	1.0		0.9
評価性引当額の増減	△13.6		0.3
法人税額の特別控除	△3.7		-
その他	△1.1		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.7		33.3

3.法人税等の税率の変更による影響
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以降に開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年10月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率が30.41%から31.31%に変更されます。
なお、これによる当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。