有価証券報告書-第125期(2023/12/01-2024/11/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
繰延税金資産
退職給付引当金	188百万円		182百万円
長期未払金	12		12
減損損失	39		39
投資有価証券評価損	36		36
原材料評価損	22		24
仕掛品評価損	61		82
その他	67		105
繰延税金資産小計	427		483
評価性引当額	△269		△103
繰延税金資産合計	157		379
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	34		63
繰延税金負債合計	34		63
繰延税金資産の純額	123		316

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年11月30日)		当事業年度 (2024年11月30日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.2
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.2
住民税均等割	1.5		1.0
評価性引当額の増減	△8.5		△13.6
法人税額の特別控除	-		△3.7
その他	0.4		△0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.6		13.7