有価証券報告書-第76期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
投資有価証券評価損等	429百万円	439百万円
賞与引当金	168	175
株式給付引当金	51	61
退職給付引当金	35	36
その他	323	391
繰延税金資産小計	1,008	1,105
評価性引当額	△495	△468
繰延税金資産合計	512	636
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金等	△2,138	△1,942
繰延税金負債合計	△2,138	△1,942
繰延税金資産(負債)の純額	△1,625	△1,305

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調 整)
評価性引当額	△0.1	△0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△5.6	△6.5
住民税均等割等	0.3	0.3
その他	△2.0	△1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	23.5	22.5

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する事業年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当事業年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が51百万円増加し、法人税等調整額が2百万円、その他有価証券評価差額金が53百万円それぞれ減少しております。また、再評価に係る繰延税金負債は24百万円増加し、土地再評価差額金が同額減少しております。