有価証券報告書-第46期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	9百万円	8百万円
退職給付に係る負債	257	271
棚卸資産評価損	508	473
棚卸資産の未実現利益	490	449
貯蔵品	606	548
投資有価証券評価損	39	18
繰越欠損金	22	4
その他	555	507
繰延税金資産小計	2,488百万円	2,282百万円
評価性引当額	△246	△203
繰延税金資産合計	2,242百万円	2,078百万円
繰延税金負債
在外子会社の留保利益	△836百万円	△971百万円
その他	△533	△306
繰延税金負債合計	△1,370百万円	△1,277百万円
繰延税金資産の純額	871百万円	800百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主な項目別内訳

	前連結会計年度 (2023年9月30日)	当連結会計年度 (2024年9月30日)
法定実効税率	30.2%	30.2%
(調整)
交際費等永久に損金に算入され ない項目	0.1	0.2
試験研究費の税額控除	△0.1	△0.1
在外子会社の留保利益	0.1	1.7
連結子会社の税率差異	△2.9	△3.4
税率変更差異	△0.6	△1.5
評価性引当額	0.2	△0.8
その他	△0.1	1.5
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	26.9%	27.8%