(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
(1)流動の部
繰延税金資産
繰越欠損金	1,114百万円		1,062百万円
債務保証損失引当金	53		-
その他	95		68
繰延税金資産合計	1,263		1,130
繰延税金負債
その他	17		-
繰延税金資産の純額	1,246		1,130
(2)固定の部
繰延税金資産
繰越欠損金	1,884		861
関係会社株式評価損	248		285
退職給付引当金	293		317
貸倒引当金	472		300
債務保証損失引当金	94		42
減価償却超過額	79		86
会社分割による子会社株式	190		182
その他	91		97
繰延税金資産小計	3,354		2,174
評価性引当額	△328		△429
繰延税金資産合計	3,026		1,744
繰延税金負債
その他	29		50
繰延税金資産の純額	2,996		1,694

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.3		2.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△21.9		△19.9
住民税均等割	0.1		0.2
外国源泉税	2.3		4.4
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		5.1
評価性引当額の増減	△4.9		2.7
その他	0.2		△2.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	15.1		30.1

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については従来の38.0%から35.6%になります。
この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は115百万円減少し、法人税等調整額が117百万円、その他有価証券評価差額金が1百万円、それぞれ増加しております。