有価証券報告書-第43期(2023/09/01-2024/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
繰延税金資産
棚卸資産評価減	207百万円		327百万円
賞与引当金	149		196
役員退職慰労金	186		-
棚卸資産廃棄損	4		-
関係会社株式評価損	711		711
契約負債	1,016		975
貸倒引当金	-		159
その他	341		426
小計	2,617		2,796
評価性引当額	△867		△900
繰延税金資産合計	1,750		1,896
繰延税金負債
買換資産圧縮積立金	△19		△19
長期前払費用	△22		△16
その他有価証券評価差額金	-		△32
その他	△26		△25
繰延税金負債合計	△69		△94
繰延税金資産の純額	1,681		1,801

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年8月31日)		当事業年度 (2024年8月31日)
法定実効税率	30.4%		30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	27.8		0.4
評価性引当額の増減額	△2.9		2.9
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△8.5		△5.6
住民税均等割等	1.3		1.2
税額控除	△12.8		△11.3
法人税等還付税額	-		△30.9
その他	△0.1		1.5
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.3		△11.4