有価証券報告書-第60期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産(流動)
賞与引当金	66百万円		59百万円
未払事業税	20		34
未払社会保険料	10		8
たな卸資産評価損	11		12
減損損失	-		9
その他	10		11
計	119		136
繰延税金資産(流動)の純額	119		136
繰延税金資産(固定)
退職給付に係る負債	122		113
厚生年金基金解散損失引当金	-		113
貸倒引当金損金算入限度超過額	5		4
有価証券評価損	0		0
会員権評価損	14		13
減損損失	25		23
退職給付に係る調整累計額	-		83
その他有価証券評価差額金	0		0
その他	39		31
小計	207		384
評価性引当額	△71		-
計	136		384
繰延税金負債(固定)
退職給付に係る調整累計額	11		-
その他有価証券評価差額金	400		309
その他	0		0
計	412		309
繰延税金資産(固定)の純額	-		75
繰延税金負債(固定)の純額	276		-

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成27年3月31日)		当連結会計年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	35.2%		32.7%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.9		3.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.7		△0.7
住民税均等割	1.7		2.3
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	1.3		1.4
評価性引当額の増減	0.3		△4.5
その他	0.8		0.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	41.5		35.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の31.9%から平成28年4月1日に開始する連結会計年度及び平成29年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.5%に、平成30年4月1日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.3%となります。
この税率変更による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。